Привет! Я Маша Терминасова - редактор этого блога. Я открыла ИП специально, чтобы работать с HRspace. Оказалось, это не страшно: нужны 800 рублей, час у компьютера и полдня в налоговой. Расскажу по шагам, как фрилансеру открыть ИП, что за это будет и почему это выгодно.
По редакторскому опыту я знаю, что компании обожают фрилансеров-ИП. Им так спокойно и выгодно работать: они не переплачивают по налогам и больше верят договору с предпринимателем, чем с физическим лицом.
В мире фриланса ИП - это конкурентное преимущество.
На HRspace это тоже преимущество: у нас есть заявки, по которым работодатель хочет общаться только с юридическими лицами или ИП. Обычно это интересные проекты от крупных ребят, с которыми здорово бы наладить постоянную работу. Физические лица такую возможность упустят.
Вот, например, открытая заявка с вознаграждением в 40 000 для рекрутеров-ИП
Второй момент - отношения с налоговой. Пока человек зарабатывает немного и тихо, государство не беспокоит. Но, если вы работаете серьезно, однажды могут прийти с проверкой. Вы заплатите штраф или заработаете судимость.
Статус индивидуального предпринимателя не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открыть другой бизнес. Если вы вдруг передумаете быть ИП - закроете. Налоги с нулевой прибыли платить не нужно, только взносы и пошлину за закрытие.
ИП - это уже больше, чем рядовой гражданин, вы приобретаете дополнительную ответственность. Но с правовой точки зрения остаетесь человеком, а не организацией.
Здесь есть один минус и несколько преимуществ перед статусом полноценного юридического или физического лица.
Если фрилансер задолжал по контракту, у него могут что-то отнять. Но не единственное жильё, не все деньги и не важные для жизни вещи. Чтобы быть спокойным, изучите закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» .
Все индивидуальные предприниматели освобождаются от бухучета, бухгалтер не нужен. Просто платите налоги раз в квартал и страховые взносы раз в год через сайт ФНС. Или ведите дела в одном из бухгалтерских сервисов. О них расскажу дальше.
Так как ИП - физическое лицо, предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент забрать выручку. Всё гораздо проще, чем у юридического лица. Бизнесмен из организации должен сам себе платить зарплату, а дивиденды может выводить не чаще чем раз в квартал. И еще платит с них налоги.
Не забывайте, что придется платить налоги и страховые взносы - лучше не тратить всё до копейки.
Или вообще не платит, если ИП работает без сотрудников. Сейчас разберемся.
В России 5 видов налогообложения для бизнеса.
Рекрутер-фрилансер может рассчитывать только на первый или второй вариант. Первый - жутко невыгодный и неудобный для ИП. Второй - выгодный и удобный.
Включается по умолчанию, если не подать заявление о переходе на другую систему. Заставляет организации вести бухучет в полном объеме, а предпринимателей - формировать книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Нужно платить все общие налоги и НДС:
Если вы рекрутер и не собираетесь заняться еще и оптовой торговлей, лучше выбрать упрощенку.
Вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог перечисляете государству раз в квартал, сдаете отчетность в налоговую всего раз в год.
Здесь есть два варианта, с чего платить налог:
И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», то сможете уменьшить налоги на сумму страховых взносов. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог максимум в 2 раза.
Давайте посчитаем на примере.
Если вы - ИП с УСН «Доходы», ваши траты - максимум 6 % с каждой сделки. Вы работаете без сотрудников, поэтому в конце года сможете вычесть 25 тысяч страховых из суммы налогов, которые уже заплатили поквартально.
Допустим, вы заработаете на HRspace 40 000 рублей в месяц. Для этого нужно закрывать по 1-2 заявки.
Рекрутер - физическое лицо должен отчислять в налоговую 13% НДФЛ. Это 5 200 рублей в месяц, или 62 400 рублей в год.
ИП платит максимум 6%. С той же суммы - это 2400 рублей в месяц, или 28 800 рублей в год. В эту сумму войдут и страховые взносы за год.
Как ИП вы заработаете за год на 33 600 больше.
Государство понемногу учится работать с гражданами онлайн. Это облегчает жизнь как минимум на один визит в налоговую.
Чтобы стать предпринимателем, я потратила меньше недели:
Есть тонкость: индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице по временной регистрации. Иногородним нужно ехать домой. Тут бывают и плюсы: некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счета.
Для регистрации ИП нужно заполнить несложную анкету на двух листах. Скачивайте на сайте ФНС , на Госуслугах или заполняйте по шагам с помощью бухгалтерского сервиса.
Еще нужны паспорт, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и квитанция на оплату 800 рублей пошлины. Если вы подаетесь онлайн, отправляйте сканы документов. Оригиналы попросят показать на месте.
В анкете попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Нужен один основной и сколько угодно дополнительных. Поэтому лучше взять больше кодов, чем меньше. Если вы потом надумаете консультировать бизнес или вести вебинары, а кода нет, то придётся вносить изменение в лист записи реестра ИП. Иначе могут быть проблемы с налоговой.
Для рекрутеров и эйчаров есть группа кодов ОКВЭД
Как мы разобрали выше, рекрутерам-фрилансерам выгодно платить УСН с доходов - от 1 % до 6 %, в зависимости от региона. Скачайте и заполните заявление о переходе на УСН.
Можно через онлайн-банк или в отделении. Квитанция на сайте налоговой.
Онлайн:
через личный кабинет сайта ФНС или через «Госуслуги».
Офлайн:
в отделении ФНС или в МФЦ. Адреса можно узнать на том же сайте налоговой.
Я рассчитывала получить свидетельство о государственной регистрации ИП, но с 1 января 2017 года их отменили. Теперь основной документ - лист записи Единого государственного реестра ИП
Я не разбираюсь в бухгалтерии и боюсь сделать что-то не так, поэтому сразу стала искать онлайн-сервис, который поможет вести бизнес.
Таких сервисов много. Например: «Моё дело», «Облако», 1С, «Контур.Эльба» и «Контур.Бухгалтерия».
Я выбрала тот, который мне показался самым простым и выгодным. Полноценная бухгалтерия ИП без сотрудников не нужна, не нужны и сложные решения. Выбирайте сервис, который не нужно долго изучать, или платите налоги самостоятельно.
Предпринимателю нужен бизнес-счет в банке, реквизиты физического лица не подойдут.
Банков много. Некоторые позиционируют себя именно как банки для предпринимателей. Например: «Точка», Модульбанк. Большие банки тоже предлагают услуги для ИП: Сбербанк, «Альфа-банк», ВТБ, «Тинькофф» и другие.
Посмотрите условия для предпринимателей в вашем банке, сравните с другими предложениями и выбирайте. Любой банк даст менеджера, который поможет открыть счет. Вам понадобятся документы по ИП и паспорт.
ИП - конкурентное преимущество фрилансера: клиенты вас любят больше, а налогов вы платите меньше, чем физические лица.
Чтобы открыть ИП, нужно меньше рабочей недели и 800 рублей:
И всё, работайте! - как весело сказала мне девушка из окошка выдачи документов в налоговой)
Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.
Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?
Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.
Евгений Т.
Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.
Екатерина Мирошкина
экономист
По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.
Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги - это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.
Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.
В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.
Но вы всё же рискуете. И вот почему.
Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.
Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.
Таких историй все больше. Блокировки не всегда кажутся справедливыми, но банки обязаны проверять операции клиентов.
Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.
Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги - а это не так сложно, - вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .
Вот что вам придется заплатить в таком случае.
В итоге может накопиться большая сумма - в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .
Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.
Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.
Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, бизнесе и налогах, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Многие специалисты хотели бы перейти во фриланс, но их останавливает тот факт, что в России и странах СНГ, фрилансеры приравниваются к безработным. Соответственно отсутствие юридического статуса влечет за собой некоторые последствия:
Отсутствие возможности получить в банке какой-либо кредит, потому как человек не способен подтвердить свой доход;
Трудности с открытием визы в некоторые страны, в то числе в США, потому как для открытия визы необходимо подтвердить официальное место работы, либо наличие банковского счета и недвижимости;
Фрилансер не делает отчислений в Пенсионный фонд, что означает получение лишь небольшой социальной помощи при выходе на пенсию;
Старшие члены семьи не воспринимают вашу работу в серьез, из-за чего возникают конфликты в семье.
Не спорю, что всем этим проблемам есть решение. Например, кредит можно взять на любого работающего члена семьи, а отдыхать ездить в страны, где установлен безвизовый режим. Что касается пенсии, то вполне реально откладывать определенную сумму на банковский счет, чтобы на старости лет, преспокойно жить на получаемые проценты от вклада. Однако даже несмотря на то, стоит призадуматься о том, чтобы зарегистрировать свою деятельность, когда некий успех во фрилансе уже достигнут. Кроме того, наличие собственного дела, поможет вам во многих проблемах, начиная от того же кредита и заканчивая солидной пенсией на старости лет.
Деятельность фрилансера и закон
В России существует закон, обязывающий граждан оформлять индивидуальные предпринимательства, сразу после того, как вы стали получать доход от своей деятельности, не связанной с трудовым договором по месту основной работы. При этом стоит знать, что по закону оплачиваемая деятельность, осуществляемая систематически, считается незаконным предпринимательством и влечет за собой штрафные санкции. Чтобы вас оштрафовали за подобные противозаконные действия, достаточно всего два раза получить прибыль от своей фрилансерской деятельности.
Часто фрилансеров пугает возможная уголовная ответственность, но для того, чтобы она наступила, необходимы следующие условия:
Фактическое наложение административного штрафа на вас за незаконную предпринимательскую деятельность;
Доказательства того, что, несмотря на это вы продолжили незарегистрированную деятельность, что должно быть доказано правоохранительными органами в ходе следствия.
Выше изложенные условия означают, что, прежде всего вы должны «попасться» на незаконной предпринимательской деятельности, после чего должно произойти наложение штрафа. Однако стоит отметить тот факт, что на сегодняшний день еще не было зарегистрировано случаев штрафов фрилансеров за их работу и причина тому отсутствие возможности поймать удаленных работников.
Для начала, платежные системы вроде WebMoney не обязаны информировать о состоянии кошелька пользователя и отправителя средств. В случае же если государство начинает проявлять интерес, то всегда можно сказать, что поступившие деньги это возврат части долга по договору о займе, который, кстати, разрешено заключать устно, особенно, когда человек является физическим лицом.
Ваша деятельность может стать «прозрачной» в случае если вы начнете выводить крупные сумму денег с электронного кошелька на банковский счет, но тут, вы опять легко можете заявить, что это возврат долга.
Когда стоит оформлять ИП?
И все же, стоит или нет оформлять ИП, и когда для этого наиболее подходящее время. Бытует мнение, что рациональнее всего легализовать свою деятельность, когда ваш ежемесячный доход достиг 1000 у.е. Однако стоит знать, что лучше всего оформлять ИП тем фрилансерам, которые непосредственно работают с юридическими лицами, либо физическими лицами с заключением договора и безналичным расчетом через банковский перевод. Для тех, кто преимущественно работает с частными лицами, не заключая договоров, легализовать свой доход будет сложнее. Для этого необходимо уточнить в территориальном отделении налоговой инспекции о возможности выплачивать единый налог с вашего дохода. После чего привязать электронный кошелек к банковскому счету и переводить на него сумму, которую вы готовы подвергнуть налогообложению.
Опыт блогера и редактора Сергея Короля
В закладки
Блогер, редактор и медиадиректор Сергей Король рассказал в своём блоге, почему фрилансеру стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и что для этого нужно.
Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.
Расскажу о том, зачем я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, как работать через ИП и как мне спится по ночам.
Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их два типа:
Налог с расходов - невидимый. На ценнике в магазине написано «100 рублей». Мало кто понимает, что 18 рублей из них уйдут государству в качестве НДС - налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.
С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 рублей, - следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 рублей. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.
Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель: он отнимает кусочек зарплаты и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей, сколько налогов они платят и каких. И сколько заплатили в прошлом году.
Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо: это же вроде как не работа, а шабашка.
Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система - сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50–70 тысяч рублей в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч рублей налогов до государства.
Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами. Всё меняется, когда начинаешь работать серьёзно.
Появляются заказчики - крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А ещё это дорого: приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.
Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.
И, самое главное, появляется ответственность. Понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в Facebook, что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином - нужно, помимо желаний, иметь ответственность. Платишь налоги - иди на митинг смело.
Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться - открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.
Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало: «Вы ИП? Идите я вас обниму».
Статус ИП не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру, ООО. Если вы вдруг передумаете быть индивидуальным предпринимателем, то налоги платить не нужно, но нужно платить страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год.
Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. «Ограниченная ответственность» означает то, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал - 10 тысяч рублей, то больше с компании потребовать нельзя, даже если у нее накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.
За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. Обществу с ограниченной ответственностью непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги - можно только выдать себе фиксированную зарплату или раз в квартал выплатить дивиденды. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.
Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируются как индивидуальные предприниматели. ИП - это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но ещё не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому, если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и MacBook, и квартиру.
Зато индивидуальному предпринимателю легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал, - всё твое. Получил предоплату - выводи её на карточку. Только не забывай платить 25 тысяч рублей страховых взносов в год и 6% от доходов.
К счастью, государство немного научилось электронным услугам, поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет - ну, или почти. Есть тонкости:
Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Ещё попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и 800 рублей пошлины.
При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторые виды деятельности подразумевают регистрацию: например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент.
Я набрал кодов 20 или 30 - в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а такого кода у ИП нет - придётся вносить изменения. Иначе могут быть проблемы с налоговой.
Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте.
Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный: в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.
Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 рублей в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» - 50 рублей за каждую операцию.
ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.
У счёта ИП есть интерфейс, он не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.
Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой»: создаю в ней счета, чтобы отправить их заказчикам, и слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».
Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, - расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в ЖЭК за квартиру.
У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «Доходы» и «Доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощёнка по доходам».
Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, плачу страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год плюс 1% от всех доходов свыше 300 тысяч рублей.
Со страховыми взносами есть крутая штука: если ваши налоги больше страховых взносов, то взносы вычитаются из них. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400 тысяч рублей в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.
Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч рублей. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.
Всё, что нужно делать с налогами и сборами, - оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.
Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор - в нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё. К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт индивидуального предпринимателя, их можно вывести оттуда на карточку или потратить на налоги.
Я использую стандартный договор, вот такой . Он довольно обычный, не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами - с юридической точки зрения это фигня. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.
Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше: половину я так и не получил обратно.
Есть разные способы этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчёт-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.
Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет «кошмарить» бизнес.
«Эльба» умеет предупреждать о более серьёзных проверках. Оказывается, информация о них публикуется на сайте прокуратуры.
Я про это знаю больше многих других «ипэшников»: у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.
Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов - это распечатка всех ваших платежей за год. Ещё просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я их печатаю и отправляю письмом.
Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями и позвонил налоговому инспектору по телефону. Ещё однажды пришло пени в 40 рублей - я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.
Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.
» Как фрилансеру открыть ИП и что делать дальше
Сегодня информацией о регистрации фрилансерской деятельности в качестве ИП рассказывает копирайтер Елена Новикова.
Я – фрилансер, работаю с текстами. В январе 2017 года зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. Оказалось, что ничего сложного в этой процедуре нет, а с бюрократией в налоговых органах вполне успешно борются. Составила инструкцию для всех фрилансеров, кто подумывает о легализации своего положения.
В 2018 году сведения лучше уточнить, но глобальных изменений в регистрации нет.
Выбор кодов в ОКВЭД . При регистрации нужно сразу выбрать вид деятельности, которой планируешь заниматься. Все варианты перечислены в Общероссийском классификаторе, где им присвоены определенные коды. В заявлении на регистрацию необходимо указывать четырехзначные коды, более обобщенные разделы не принимаются, а мельчить с уточнениями тоже не стоит.
Выбрать можно любое количество кодов, но не всегда это целесообразно. Некоторые виды деятельности для ИП недоступны, другие – требуют лицензирования, третьи – не подходят для применения спецрежимов налогообложения и лишают шанса на получение налоговых льгот или господдержки.
По основному виду деятельности рассчитываются платежи во внебюджетные фонды за работников. Самозанятому же предпринимателю можно указывать любой код в качестве основного.
В любой момент можно внести изменения в список видов деятельности. Это бесплатно, нужно лишь заполнить заявление по форме Р21001 и подать его в регистрирующий орган для изменения своего перечня кодов.
Формирование пакета документов
. С необходимыми документами сейчас все просто. Для регистрации предпринимателю при личном обращении нужны только паспорт, квитанция об уплате госпошлины – 800 рублей – и заполненное заявление по форме Р21001.
При обращении через посредника подпись на заявлении и копию паспорта придется заверить у нотариуса, приложив доверенность на регистрационные действия от своего имени.
Подача документов
. Передать небольшой пакет документов на регистрацию предлагается двумя способами: лично и удаленно.
Лично будущий предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или в МФЦ. Он может выдать нотариальную доверенность кому-то, чтобы делегировать подачу документов.
Удаленно документы отправляются в адрес налоговой почтой (а в Москве еще и службами доставки PonyExpress и DHL), либо в электронном виде.
Онлайн подача документов осуществляется по-разному:
1. При подаче заявки на регистрацию через сайт Федеральной налоговой службы. Можно направить в электронном виде заполненное заявление, сканированную копию паспорта и квитанцию, но все равно придется явиться в ФНС лично для подписания документов. Это помогает сэкономить время на собственноручное заполнение бумаг, достаточно заполнить онлайн-форму, а потом по приглашению явиться в налоговую с паспортом и все подписать.
2. При подаче пакета документов на регистрацию на официальном сайте ФНС или на портале госуслуг. Чтобы дистанционно были приняты документы, потребуется электронная подпись. Обратиться за ключом к ней стоит в специализированный сертифицированный центр. Потратиться на электронную подпись стоит, если вы проживаете не по месту регистрации и не хотите ехать лично в ИФНС на родину.
Риски отказа . Стать предпринимателем не могут несовершеннолетние, недееспособные, а также лица, не имеющие регистрации по месту проживания или временного пребывания в России.
Запрет на ведение бизнеса действует на муниципальных и государственных служащих – они не имеют права регистрировать ИП. Откажут тем, кто уже зарегистрирован как ИП и забыл его закрыть либо за последние 5 лет был банкротом. В этом случае заявление отклоняют, а деньги за уплаченную госпошлину не возвращаются.
Все остальные могут быть индивидуальными предпринимателями.
Вернуть пакет документов регистрирующий орган может из-за недостоверных сведений, неправильного заполнения заявления, неверных реквизитов госпошлины, недостаточности сведений, отсутствия заверенной подписи, если документы подаются не лично.
Если в заявлении есть ошибки, то их можно исправить и обратиться еще раз, используя уже оплаченную госпошлину. Квитанцию в налоговой инспекции вернут, и ее можно будет использовать повторно.
Получение документов . Через 3 рабочих дня после приема заявления регистратор внесет всю информацию о новоиспеченном ИП в единый реестр и выдаст подтверждение. На руки предприниматель после регистрации получает:
· уведомление о постановке физлица на учет в налоговой в качестве ИП;
· выписка из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
· лист записи ЕГРИП с указанием присвоенного государственного регномера (ГРНИП).
Никаких свидетельств на цветных бланках больше не выдается. Все данные содержатся в электронной базе данных ЕГРИП, и для взаимодействия с любыми инстанциями теперь достаточно свежей выписки из этого реестра, а получить ее можно онлайн.
Документы можно забрать лично в своей налоговой инспекции по месту постоянного проживания или получить почтой.
Выбрать систему налогообложения . Фрилансеру подходит по схеме «6% от доходов». Он сможет на сумму страховых взносов уменьшить уплачиваемый налог.
С отчетностью по УСН справиться можно самостоятельно, не нанимая бухгалтера.
Заказать печать . Это необязательно. Фрилансеру печать не особо нужна: большинство клиентов работает удаленно и заключает договоры в электронном виде.
Открыть расчетный счет . Фрилансеру удобно пользоваться счетами Модульбанка, Тинькофф Банка или банка Точка, поскольку у них налажено удаленное взаимодействие с клиентами и электронный документооборот. Большинство вопросов решается дистанционно – без личной встречи и визита в отделение. В этих банках есть возможность открыть счет без платы за обслуживание в течение некоторого периода и сэкономить.
В личном кабинете интернет-банкинга есть возможность выставлять счета, оплачивать страховые взносы и налоги, получать консультацию бухгалтера и юриста, подключить интернет-эквайринг и принимать платежи на счет прямо со своего сайта.
Зарегистрировать кассовую технику . Для фрилансера касса не нужна до лета 2018 года, если он не принимает наличку коробками, а получает безналичные переводы от клиентов на расчетный счет и электронные кошельки.
Получить лицензии и иные разрешения . Для фрилансера никаких специальных разрешительных документов не понадобится.
Встать на учет в ПФР и ФСС
. Заявление на регистрацию в Пенсионный фонд или Фонд соцстрахования предприниматель должен подавать только, если он решил нанять работников. Обратиться туда он обязан в течение 30 дней после заключения первого трудового договора.
Фрилансеру, который будет работать в одиночку, общаться с внебюджетными фондами лично не придется, как и сдавать туда отчетность. Нужно лишь вовремя оплачивать страховые взносы.
Наладить ведение бухучета . Для фрилансера начать становление документооборота надо с составления шаблонов договоров с заказчиками. При каждой сделке должен заключаться такой договор, приложением к нему пойдет акт выполненных работ, а для оплаты по договору ИП должен выставить заказчику счет.
Книгу учета расходов и доходов можно вести в электронном виде, распечатав только в конце года и при проверке налоговиками. По данным из этой книги и по выписке из банка легко заполнить декларацию УСН и отчитаться перед налоговой.
Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.
